Implementación de políticas y procedimientos de auditoria para la detección y prevención de los riesgos del delito de lavado de activos
Tesis
Materias > Ciencias Sociales
Materias > Educación
Universidad Europea del Atlántico > Docencia > Trabajos finales de Máster
Cerrado
Español
Los contadores públicos y auditores son elementos fundamentales dentro de las organizaciones desarrollando actividades importantes para velar por la seguridad y la continuidad del negocio de las empresas a las que representan, desempeñando funciones decisivas, por tal razón dichos profesionales tienen que contar con las herramientas tanto tecnológicas, recurso humano, económicos, así como del apoyo de manuales de políticas y procedimientos que sirvan de soporte al realizar las evaluaciones. Con base en lo anterior se realizó un estudio denominado “Manual de políticas y procedimientos para la detección de indicios del delito de lavado de activos.”, el cual se presenta en este trabajo y tiene como objetivo proporcionar a los profesionales de la contaduría pública y a los Sujetos Obligados, una herramienta, cuyo propósito es evitar el incumplimiento de disposiciones legales, que afecten la estructura económica y la imagen de las instituciones que representan. La legislación aplicable a prevenir la legitimación de capitales en el país está compuesta por: Ley para la prevención del delito de lavado de activos y Financiamiento del terrorismo, Ley para la regulación de actividades profesionales No financieras designadas APNFD, Código Penal. Reglamentos e Instructivos para prevenir el lavado de dinero.El estudio se llevó a cabo en base a las necesidades de la población la información de regulación del delito de lavado de activos y de la profesión contable se recopilo mediante entrevistas con funcionarios de las instituciones hondureñas encargadas de regular el sistema financiero y de regular el delito de lavado de activos. Para la definición de la población se tomó como base la población de Licenciados en Contaduría Pública agremiados al Colegio Hondureño de Profesionales Universitarios en Contaduría Pública ´COHPUCP´, la recolección de los datos, ésta se realizó a través de cuestionarios los cuales fueron dirigidos a los profesionales universitarios en Contaduría Pública. Mediante los datos obtenidos se elaboró el diagnóstico de la investigación, determinando a través de éste, la falta de un manual de políticas y procedimientos para la detección de indicios del delito de lavado de dinero. Al respecto y de acuerdo con la investigación realizada se observó que el 84% de los encuestados no cuenta con el documento propuesto. Debido a lo anterior, se presenta un manual de políticas y procedimientos para la detección de indicios del delito de lavado de activos, para que los profesionales universitarios en Contaduría Pública cumplan con la normativa legal vigente y para que fortalezcan la estructura de control a este respecto, definiendo las políticas y los procedimientos para la identificación del cliente y las tipologías del delito de lavado de activos que conlleve a la evaluación de los riesgos a los que puede estar expuesto el cliente y el Sujeto Obligado, mostrando rutas de acción para delimitar el trabajo de los profesionales en contaduría pública y la presentación de reportes de actividades sospechosas.
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Calix Ramos, Ramon Alexis
mail
ramoncalix2004@yahoo.com
(2022)
Implementación de políticas y procedimientos de auditoria para la detección y prevención de los riesgos del delito de lavado de activos.
Masters thesis, SIN ESPECIFICAR.
Resumen
Los contadores públicos y auditores son elementos fundamentales dentro de las organizaciones desarrollando actividades importantes para velar por la seguridad y la continuidad del negocio de las empresas a las que representan, desempeñando funciones decisivas, por tal razón dichos profesionales tienen que contar con las herramientas tanto tecnológicas, recurso humano, económicos, así como del apoyo de manuales de políticas y procedimientos que sirvan de soporte al realizar las evaluaciones. Con base en lo anterior se realizó un estudio denominado “Manual de políticas y procedimientos para la detección de indicios del delito de lavado de activos.”, el cual se presenta en este trabajo y tiene como objetivo proporcionar a los profesionales de la contaduría pública y a los Sujetos Obligados, una herramienta, cuyo propósito es evitar el incumplimiento de disposiciones legales, que afecten la estructura económica y la imagen de las instituciones que representan. La legislación aplicable a prevenir la legitimación de capitales en el país está compuesta por: Ley para la prevención del delito de lavado de activos y Financiamiento del terrorismo, Ley para la regulación de actividades profesionales No financieras designadas APNFD, Código Penal. Reglamentos e Instructivos para prevenir el lavado de dinero.El estudio se llevó a cabo en base a las necesidades de la población la información de regulación del delito de lavado de activos y de la profesión contable se recopilo mediante entrevistas con funcionarios de las instituciones hondureñas encargadas de regular el sistema financiero y de regular el delito de lavado de activos. Para la definición de la población se tomó como base la población de Licenciados en Contaduría Pública agremiados al Colegio Hondureño de Profesionales Universitarios en Contaduría Pública ´COHPUCP´, la recolección de los datos, ésta se realizó a través de cuestionarios los cuales fueron dirigidos a los profesionales universitarios en Contaduría Pública. Mediante los datos obtenidos se elaboró el diagnóstico de la investigación, determinando a través de éste, la falta de un manual de políticas y procedimientos para la detección de indicios del delito de lavado de dinero. Al respecto y de acuerdo con la investigación realizada se observó que el 84% de los encuestados no cuenta con el documento propuesto. Debido a lo anterior, se presenta un manual de políticas y procedimientos para la detección de indicios del delito de lavado de activos, para que los profesionales universitarios en Contaduría Pública cumplan con la normativa legal vigente y para que fortalezcan la estructura de control a este respecto, definiendo las políticas y los procedimientos para la identificación del cliente y las tipologías del delito de lavado de activos que conlleve a la evaluación de los riesgos a los que puede estar expuesto el cliente y el Sujeto Obligado, mostrando rutas de acción para delimitar el trabajo de los profesionales en contaduría pública y la presentación de reportes de actividades sospechosas.
| Tipo de Documento: | Tesis (Masters) |
|---|---|
| Palabras Clave: | Lavado de activos, Políticas, procedimientos |
| Clasificación temática: | Materias > Ciencias Sociales Materias > Educación |
| Divisiones: | Universidad Europea del Atlántico > Docencia > Trabajos finales de Máster |
| Depositado: | 10 Nov 2023 23:30 |
| Ultima Modificación: | 10 Nov 2023 23:30 |
| URI: | https://repositorio.uneatlantico.es/id/eprint/1940 |
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Enzymatic treatment shapes in vitro digestion pattern of phenolic compounds in mulberry juice
The health benefits of mulberry fruit are closely associated with its phenolic compounds. However, the effects of enzymatic treatments on the digestion patterns of these compounds in mulberry juice remain largely unknown. This study investigated the impact of pectinase (PE), pectin lyase (PL), and cellulase (CE) on the release of phenolic compounds in whole mulberry juice. The digestion patterns were further evaluated using an in vitro simulated digestion model. The results revealed that PE significantly increased chlorogenic acid content by 77.8 %, PL enhanced cyanidin-3-O-glucoside by 20.5 %, and CE boosted quercetin by 44.5 %. Following in vitro digestion, the phenolic compound levels decreased differently depending on the treatment, while cyanidin-3-O-rutinoside content increased across all groups. In conclusion, the selected enzymes effectively promoted the release of phenolic compounds in mulberry juice. However, during gastrointestinal digestion, the degradation of phenolic compounds surpassed their enhanced release, with effects varying based on the compound's structure.
Peihuan Luo mail , Jian Ai mail , Qiongyao Wang mail , Yihang Lou mail , Zhiwei Liao mail , Francesca Giampieri mail francesca.giampieri@uneatlantico.es, Maurizio Battino mail maurizio.battino@uneatlantico.es, Elwira Sieniawska mail , Weibin Bai mail , Lingmin Tian mail ,
Luo
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A novel machine learning-based proposal for early prediction of endometriosis disease
Background Endometriosis is one of the causes of female infertility, with some studies estimating its prevalence at around 10 % of reproductive-age women worldwide and between 30 and 50 % in symptomatic women. However, its diagnosis is complex and often delayed, highlighting the need for more accessible and accurate diagnostic methods. The difficulty lies in its diverse etiology and the variability of symptoms among those affected. Methods This study proposes a predictive model based on supervised machine learning for the early identification of endometriosis, providing support for decision-making by healthcare professionals. For this purpose, an anonymised dataset of 5,143 female patients diagnosed with endometriosis at the private fertility clinic Inebir was used. The model integrates clinical records and genetic analysis through supervised machine learning algorithms, focusing on clinical variables and pathogenic and potentially pathogenic genetic variants. Results The developed predictive model achieves high accuracy in identifying the presence of endometriosis, highlighting the importance of combining clinical and genetic data in diagnosis. The integration of this data into the DELFOS platform, a clinical decision support system, demonstrates the utility of machine learning in improving the diagnosis of endometriosis. Conclusions The findings underscore the potential of clinical and genetic factors in the early diagnosis of endometriosis using supervised machine learning algorithms. This study contributes to the classification of clinical variables that influence endometriosis, offering a valuable tool for clinicians in making therapeutic and management decisions for their female patients.
Elena Enamorado-Díaz mail , Leticia Morales-Trujillo mail , Julián-Alberto García-García mail , Ana Teresa Marcos Rodríguez mail anateresa.marcos@uneatlantico.es, José Manuel Navarro-Pando mail jose.navarro@uneatlantico.es, María-José Escalona-Cuaresma mail ,
Enamorado-Díaz
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Background The aging process leads to negative changes in various bodily systems, including the neuromuscular system. Strength training, is considered the best strategy to counteract these neuromuscular changes, preventing sarcopenia and frailty in older adults. Objective To compare the effects of strength training with elastic resistance and free weights on the muscle strength of knee extensors and flexors and functional performance in the older adults. Methods This was a randomised clinical study. Thirty-one participants of both sexes were allocated randomly into two groups: Training Group Free Weight (TGFW, n = 15) and Training Group with Elastic Resistance (TGER, n = 16). Two individuals were excluded and so, twenty-nine individuals were evaluated before and after eight weeks training protocol, which was performed three times a week. The determination of the training load was obtained using a protocol of 10 repetitions maximum. Results No significant differences were found in either the intra- or the inter-group comparisons, on functional performance and peak muscle strength. In the intra-groups (pre- and post-strength training), it was observed that both groups significantly increased the training load (10 RM) for the extensors (TGFW p = 0.0002; TGER p = 0.0001) and the knee flexors (TGFW p = 0.006; TGER p = 0.0001). Conclusion Both training protocols similarly were effective in increasing the training load observed by the 10 RM test of the extension and flexion movements of the knee.
Rafaela Zanin Ferreira mail , Antonio Felipe Souza Gomes mail , Marco Antonio Ferreira Baldim mail , Ricardo Silva Alves mail , Leonardo César Carvalho mail , Adriano Prado Simão mail ,
Ferreira
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Background: Scientific research should be carried out to prevent sports injuries. For this purpose, new assessment technologies must be used to analyze and identify the risk factors for injury. The main objective of this systematic review was to compile, synthesize and integrate international research published in different scientific databases on Countermovement Jump (CMJ), Functional Movement Screen (FMS) and Tensiomyography (TMG) tests and technologies for the assessment of injury risk in sport. This way, this review determines the current state of the knowledge about this topic and allows a better understanding of the existing problems, making easier the development of future lines of research. Methodology: A structured search was carried out following the Preferred Reporting Items for Systematic Review and Meta-Analyses (PRISMA) guidelines and the PICOS model until November 30, 2024, in the MEDLINE/PubMed, Web of Science (WOS), ScienceDirect, Cochrane Library, SciELO, EMBASE, SPORTDiscus and Scopus databases. The risk of bias was assessed and the PEDro scale was used to analyze methodological quality. Results: A total of 510 articles were obtained in the initial search. After inclusion and exclusion criteria, the final sample was 40 articles. These studies maintained a high standard of quality. This revealed the effects of the CMJ, FMS and TMG methods for sports injury assessment, indicating the sample population, sport modality, assessment methods, type of research design, study variables, main findings and intervention effects. Conclusions: The CMJ vertical jump allows us to evaluate the power capacity of the lower extremities, both unilaterally and bilaterally, detect neuromuscular asymmetries and evaluate fatigue. Likewise, FMS could be used to assess an athlete's basic movement patterns, mobility and postural stability. Finally, TMG is a non-invasive method to assess the contractile properties of superficial muscles, monitor the effects of training, detect muscle asymmetries, symmetries, provide information on muscle tone and evaluate fatigue. Therefore, they should be considered as assessment tests and technologies to individualize training programs and identify injury risk factors.
Álvaro Velarde-Sotres mail alvaro.velarde@uneatlantico.es, Antonio Bores-Cerezal mail antonio.bores@uneatlantico.es, Josep Alemany Iturriaga mail josep.alemany@uneatlantico.es, Julio Calleja-González mail ,
Velarde-Sotres
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In the rapidly evolving landscape of artificial intelligence (AI) and the Internet of Things (IoT), the significance of device diagnostics and prognostics is paramount for guaranteeing the dependable operation and upkeep of intricate systems. The capacity to precisely diagnose and preemptively predict potential failures holds the potential to considerably amplify maintenance efficiency, diminish downtime, and optimize resource allocation. The wealth of information offered by telemetry data gathered from IoT devices presents an opportunity for diagnostics and prognostics applications. However, extracting valuable insights and making well-timed decisions from this extensive data reservoir remains a formidable challenge. This study proposes a novel AI-driven framework that integrates forward chaining and backward chaining algorithms to analyze telemetry data from IoT devices. The proposed methodology utilizes rule-based inference to detect real-time anomalies and predict potential future failures, providing a dual-layered approach for diagnostics and prognostics. The results show that the diagnostics engine using forward chaining detects real-time issues like “High Temperature” and “Low Pressure,” while the prognostics engine with backward chaining predicts potential future occurrences of these issues, enabling proactive prevention measures. The experimental results demonstrate that adopting this approach could offer valuable assistance to authorities and stakeholders. Accurate early diagnosis and prediction of potential failures have the capability to greatly improve maintenance efficiency, minimize downtime, and optimize cost.
Muhammad Shoaib Farooq mail , Rizwan Pervez Mir mail , Atif Alvi mail , Kilian Tutusaus mail kilian.tutusaus@uneatlantico.es, Eduardo García Villena mail eduardo.garcia@uneatlantico.es, Fadwa Alrowais mail , Hanen Karamti mail , Imran Ashraf mail ,
Farooq